美国众议院小组调查SEC的过时技术

时间:2019-04-03
作者:黎噻

华盛顿(路透社) - 美国众议院委员会正在调查联邦证券监管机构是否正在使用上个世纪的工具审查公司的账簿,尽管有一条规则要求他们使用21世纪的技术。

美国证券交易委员会主席Mary Jo White于2013年7月30日在国会山参议院银行,住房和城市事务委员会听证会上作证。路透社/ Jose Luis Magana

众议院监督委员会主席Darrell Issa周二致函美国证券交易委员会主席Mary Jo White,要求解释监管机构为何采用可扩展商业报告语言(XBRL)的速度如此之慢,即使她寻求更多资金聘请额外员工。

“财务报告中的交互式数据提供了通过自动化提高速度,准确性和可用性的机会,”Issa写道。

“考虑到美国证券交易委员会对交互式数据潜力的认识,美国证券交易委员会尚未将交互式数据整合到其内部审核流程中以提高效率或降低成本,这令人感到意外,”伊萨写道,该监管机构依赖“打印输出,铅笔和计算器” ”。

美国证券交易委员会发言人拒绝就此信发表评论。 要查看该信函,请单击:

2008年底,美国证券交易委员会通过了一项规则,要求公司和共同基金提交XBRL版本的财务报表以及常规文本格式。 开放标准软件标记具有计算机可读标签的财务报表,可以像条形码一样阅读,以帮助投资者更轻松地查找和比较有关公司的信息。

该规则由当时的美国证券交易委员会主席克里斯考克斯倡导,并由怀特的丈夫约翰监督,他曾担任美国证券交易委员会公司财务总监,并协助监督新法规的起草工作。

但是一位共和党委员会的助手说,前美国证券交易委员会的工作人员告诉专家组,委员会没有利用它获得的信息,而是转向铅笔和计算器。

Issa写道:“美国证券交易委员会继续要求国会为增加员工支付更多资金,而不是使用它已经收集的大量结构化财务数据来自动化任何级别的审查。”

在某些情况下,美国证券交易委员会花钱进入雅虎等商业数据库。 Issa写道,财务部门包含公司向该机构免费提供的相同数据。

此外,该信表示美国证券交易委员会未能采取措施纠正公司XBRL报告中经常包含的“重大错误”。

公司披露的错误,遗漏或潜在问题通常由SEC的公司财务部门处理。

“美国证券交易委员会甚至没有就所发现的140多万个错误发出任何评论信,”伊萨说。

Issa在信中要求美国证券交易委员会向其委员会工作人员简要介绍实施和执行交互式数据规则的问题。

他还表示,他希望该机构提供文件,显示美国证券交易委员会花费多少钱购买外部数据库以及与使用XBRL的政策和指导相关的内部备忘录。

尽管有Issa的投诉,但美国证券交易委员会至少有一些角落正在积极寻求使用XBRL来改善对公司财务报表的监督。

去年年底,美国证券交易委员会首席经济学家克雷格·刘易斯宣布,美国证券交易委员会已经开发了一种新模式,旨在挖掘公司提交的数据,以测试公司是否可能通货膨胀或缩减数字,使事情看起来更加美好。

“我们正在挖掘丰富的信息......开发各种方法来评估注册人申请并寻找潜在的风险领域,”刘易斯当时说道。

新模型仍处于beta测试模式。

Sarah N. Lynch的报道; 由Leslie Gevirtz和David Gregorio编辑

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